275 本部 徐維平
資金堪稱企業(yè)發(fā)展的命脈,是企業(yè)運營得以正常維系的根基所在。資金管理處于企業(yè)經營管理的核心地位,是企業(yè)邁向成功的關鍵要素,良好的資金管理能夠為企業(yè)的穩(wěn)健前行提供有力的支撐。對于集團公司而言,為切實強化企業(yè)資金管控工作的質量,提升資金的利用效率,進而推動公司的可持續(xù)發(fā)展進程,大力加強資金管理工作顯得至關重要。
在當今時代,企業(yè)之間的競爭態(tài)勢越發(fā)激烈?;诋斍笆袌鰟討B(tài)變化的需求,對自身的管理模式予以優(yōu)化,已然成為企業(yè)實現可持續(xù)發(fā)展的關鍵任務。此外,資金作為企業(yè)運營進程中,在獲取原材料、獲取外界服務、償還債務等情形下所運用的流動性最為強勁的償付工具,其特性致使企業(yè)在資金管理方面面臨著相對較高的難度。在現有的發(fā)展格局之下,為助力企業(yè)更為良好地適應社會與市場環(huán)境的持續(xù)變遷,集團公司迫切需要借助內控體系的構建,全力保障企業(yè)資金的安全性與完整性,提升資金的使用效率,有效規(guī)避資金管理過程中舞弊現象的發(fā)生。
在企業(yè)運營管理的實踐中,為有效防止因自身財務體制存在缺陷而致使企業(yè)運營陷入困境的狀況發(fā)生,企業(yè)需要在充分考量自身運營需求以及當下社會經濟發(fā)展形勢的基礎之上,緊緊圍繞資金管理這一核心要點,對原有的財務控制體制加以完善,從而切實提升自身對企業(yè)資金管控的質量。具體而言,為確保企業(yè)資金管理水平得以有效提升,企業(yè)需要構建健全完善的財務管理體系,進一步增強企業(yè)資金使用的精準程度,降低財務工作所面臨的風險,有力推動企業(yè)朝著現代化、可持續(xù)化的方向穩(wěn)步邁進。同時,企業(yè)還應借助各類先進的信息技術手段,對自身的資金流動狀況予以收集與統計,并依據自身的發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃,積極推動企業(yè)會計工作的轉型升級,提升企業(yè)資金管理工作的實際成效,為企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展筑牢堅實的保障。
當前,企業(yè)在開展資金管控工作的進程中,盡管制定了貨幣資金管理辦法,并采用了 “事前、事中、事后管控” 的資金管理模式,借助制度化、規(guī)范化的監(jiān)管舉措,使得企業(yè)資金流在一定程度上得到了有效的管控。但由于企業(yè)資金在收支環(huán)節(jié)頻繁出現交叉、歸并、中斷等情形,這在相當程度上會對資金流動過程的安全性與合法性構成阻礙。鑒于此,企業(yè)迫切需要進一步強化自身對資金流使用過程的監(jiān)管力度,全力確保資金流的完整性,最大程度提高資金流通過程中所產生的經濟效益??梢哉f,企業(yè)在實施內部管控的過程中,能夠通過提升資金收支審批工作的嚴謹性與嚴肅性、完善資金支付授權制度、構建不相容崗位分離制度等多種方式,加強對資金流通全過程的監(jiān)管力度,提升資金管理工作的可靠性。
在當前企業(yè)運營的進程中,通過提升財務人員的綜合素質等有效途徑,大力提升企業(yè)自身的資金風險抵御能力顯得尤為重要。企業(yè)可以依托信息技術的支撐,搭建能夠契合自身資金管控需求的風險控制平臺,對企業(yè)資金的動態(tài)進行實時監(jiān)控,以便提升企業(yè)對自身資金管理的質量與效能。在企業(yè)運營實踐中,為杜絕因人員素質水平欠佳而引發(fā)的資金管理工作效率低下、工作人員侵占企業(yè)資產等突出問題,企業(yè)可以通過定期組織工作人員參與資金管理專業(yè)培訓以及思想素質培訓等方式,全方位提升工作人員的綜合素質與能力水平,使其更為出色地適應現階段社會環(huán)境下資金管理工作要求,為企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展奠定堅實的基礎。為保障企業(yè)發(fā)展的可持續(xù)性,在當前企業(yè)市場競爭愈發(fā)激烈的背景之下,考量自身融資狀況體系,借助健全自身信譽管理機制、樹立正面積極的企業(yè)文化形象等舉措,提升自身的償債能力,贏得金融機構對自身的資金支持,拓寬自身的融資渠道,提升企業(yè)資金的流通效率,為企業(yè)的穩(wěn)定運營構筑堅實的支撐。
在現階段,倘若企業(yè)意圖在激烈的市場競爭中占據一席之地,企業(yè)可以通過構建科學合理的監(jiān)督機制、優(yōu)化資金管理內部控制環(huán)節(jié)等方式,對自身的資金審計監(jiān)督工作予以強化,為企業(yè)資金管理工作的穩(wěn)定有序推進提供可靠保障。具體而言,企業(yè)在設置優(yōu)化資金監(jiān)管流程的過程中,需要明確每一位工作人員的具體職權范圍,有效避免因工作人員之間權責推諉而導致資金管理質量下滑的局面。同時,為確保資金管理工作的質量能夠滿足企業(yè)運營的需求,企業(yè)還需要構建完善的監(jiān)督體制,對資金管理流程予以嚴格規(guī)范,在為工作人員的工作提供指引的同時,強化資金管理工作的剛性約束。
綜上所述,資金作為企業(yè)運營的核心關鍵要素,其重要性正日益凸顯。對于集團公司而言,內部控制作為集團強化自身內部管理、提升管理水平的有效手段,將其運用至自身的資金管理工作中,能夠在最大程度上提升集團資金的使用效率,推動企業(yè)資金管理朝著科學化、高效化的方向穩(wěn)健前行,為集團的可持續(xù)發(fā)展注入動力源泉。